Renta 2021: ¿cuáles son los tramos del IRPF?

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  • Este año se introduce un nuevo tramo en el IRPF para los contribuyentes que más ganan. A las rentas de más de 300.000 euros se les aplica un tipo del 24,5%, más la parte autonómica que corresponda
  • En función de tus ingresos y de la región en la que vivas, pagarás tipo autonómico de entre el 9% y el 29,5%

Tramos IRPFComienza la Campaña de la Renta 2021 y llega el momento de rendir cuentas ante Hacienda. Aunque ya puedes hacer la declaración, es mejor que no te precipites para poder beneficiarte de todas las deducciones estatales y autonómicas.

Este año se introducen varias novedades que es posible que afecten a tu declaración. Por ejemplo, las ayudas económicas recibidas para reparar los daños causados por desastres naturales, como los que produjo la erupción del volcán en La Palma o la borrasca Filomena, están exentas de tributación. También cambian las reducciones de la base imponible por las aportaciones a planes de pensiones y se introducen las deducciones fiscales por obras de mejora de la eficiencia energética de las viviendas.

Sin embargo, uno de los principales cambios se produce en los tramos mediante los que se calcula el impuesto, tanto para el dinero que ganas por el trabajo como por lo que has ingresado por tus inversiones.

El IRPF es un impuesto progresivo que grava los beneficios que has obtenido a lo largo del año. Es decir, no todos los contribuyentes pagan lo mismo, ya que se aplican diferentes tipos en función de tus ingresos. Ahora bien, para el cálculo del impuesto no solo se tiene en cuenta tu capacidad económica, sino que también influye la comunidad autónoma en la que residas. Por lo tanto, hay una parte del impuesto estatal y otra autonómica.

Tramos IRPF para las rentas del trabajo de 2021

Este año hay novedades respecto al tramo del IRPF para las rentas del trabajo. Se introduce una nueva escala en la parte estatal del impuesto para los contribuyentes que superen los 300.000 euros, a los que se les aplicará un tipo general del 24,50%. A este porcentaje habrá que sumarle el que corresponda en la escala autonómica, que depende de la región en la que residas. El resto de contribuyentes no deben preocuparse, ya que su porcentaje será el mismo que el del año pasado.

Tramos IRPF 2021 para las rentas del trabajo
Base imponible Tipo estatal Tipo autonómico Total
Hasta 12.450 euros 9,50% 9,50% 19%
Entre 12.450 euros y 20.200 euros 12% 12% 24%
Entre 20.200 euros y 35.200 euros 15% 15% 30%
Entre 35.200 euros y 60.000 euros 18,50% 18,50% 33%
Entre 60.000 euros y 300.00 euros 22,50% 22,50% 45%
300.000 euros en adelante 24,50% 22,50% 47%

Tramos del IRPF por comunidades autónomas

A los españoles que residan en el extranjero se les aplica una escala que va desde el 9,50% hasta el 22,50%, en lugar de la parte autonómica. Sin embargo, si vives en España, tendrás que pagar la parte autonómica que te corresponda en función de la escala que se haya fijado en la región donde hayas residido la mayor parte del año. Según tus ingresos y dependiendo de la comunidad autónoma en la que vivas, pagarás un tipo autonómico de entre el 9% y el 29,5%, a lo que habría que añadir el tramo estatal que corresponda.

Andalucía

En Andalucía el tramo autonómico va desde el 9,50% para las rentas que no superen los 12.450 euros anuales hasta el 23,70% para las que sobrepasen los 120.000 euros al año.

Tramos IRPF 2021 en Andalucía
Base imponible Tipo autonómico
Hasta 12.450 euros 9,50%
Entre 12.450 euros y 20.200 euros 12%
Entre 20.200 euros y 28.000 euros 15%
Entre 28.000 euros y 35.200 euros 15,60%
Entre 35.200 euros y 50.000 euros 18,70%
Entre 50.000 euros y 60.000 euros 18,90%
Entre 60.000 euros y 120.000 euros 22,90%
120.000 euros en adelante 23,70%

Aragón

El tramo autonómico de Aragón va desde el 10% para las rentas que no superen los 12.450 euros anuales hasta el 25% para las de más de 150.000 euros al año.

Tramos IRPF 2021 en Aragón
Base imponible Tipo autonómico
Hasta 12.450 euros 9,50%
Entre 12.450 euros y 20.200 euros 12,50%
Entre 20.200 euros y 34.000 euros 15,50%
Entre 34.000 euros y 50.000 euros 19%
Entre 50.000 euros y 60.000 euros 21%
Entre 60.000 euros y 70.000 euros 22%
Entre 70.000 euros y 90.000 euros 22,50%
Entre 90.000 euros y 130.000 euros 23,50%
Entre 130.000 euros y 150.000 euros 24,50%
150.000 euros en adelante 25%

Asturias

El tramo autonómico si resides en Asturias va desde el 10% para las rentas que no superen los 12.450 euros anuales hasta el 25,5% para las que sobrepasen los 175.000 euros al año.

Tramos IRPF 2021 en Asturias
Base imponible Tipo autonómico
Hasta 12.450 euros 10%
Entre 12.450 euros y 17.707,20 euros 12%
Entre 17.707,20 euros y 33.007,20 euros 14%
Entre 33.007,20 euros y 53.407,20 euros 18,50%
Entre 53.407,20 euros y 70.000 euros 21,50%
Entre 70.000 euros y 90.000 euros 22,50%
Entre 90.000 euros y 175.000 euros 25%
175.000 euros en adelante 25,50%

Baleares

Para Baleares, el tramo autonómico parte desde el 9,50% para las rentas que no superen los 10.000 euros anuales hasta el 25% para las de 175.000 euros al año en adelante.

Tramos IRPF 2021 en Baleares
Base imponible Tipo autonómico
Hasta 10.000 euros 9,50%
Entre 10.000 euros y 18.000 euros 11,75%
Entre 18.000 euros y 30.000 euros 14,75%
Entre 30.000 euros y 48.000 euros 17,75%
Entre 48.000 euros y 70.000 euros 19,25%
Entre 70.000 euros y 90.000 euros 22%
Entre 90.000 euros y 120.000 euros 23%
Entre 120.000 euros y 175.000 euros 24%
175.000 euros en adelante 25%

Canarias

En Canarias el tramo autonómico se sitúa entre el 9% para las rentas por encima de los 12.450 euros anuales y el 26% para las que superen los 120.000 euros al año.

Tramos IRPF 2021 en Canarias

Tramos IRPF 2021 en Canarias
Base imponible Tipo autonómico
Hasta 12.450 euros 9%
Entre 12.450 euros y 17.707,20 euros 11,50%
Entre 17.707,20 euros y 33.007,20 euros 14%
Entre 33.007,20 euros y 53.407,20 euros 18,50%
Entre 53.407,20 euros y 50.000 euros 18,70%
Entre 50.000 euros y 90.000 euros 23,50%
Entre 90.000 euros y 120.000 euros 25%
120.000 euros en adelante 26%

Cantabria

Los contribuyentes que vivan en Cantabria tendrán que pagar un tramo autonómico que va desde el 9,50% para las rentas que no superen los 12.450 euros anuales hasta el 25,50% para las que sobrepasen los 90.000 euros al año.

Tramos IRPF 2021 en Cantabria
Base imponible Tipo autonómico
Hasta 12.450 euros 9,50%
Entre 12.450 euros y 20.200 euros 12%
Entre 20.200 euros y 34.000 euros 15%
Entre 34.000 euros y 46.000 euros 18,50%
Entre 46.200 euros y 60.000 euros 19,50%
Entre 60.000 euros y 90.000 euros 24,50%
90.000 euros en adelante 25,50%

Castilla-La Mancha

El tramo autonómico de Castilla-La Mancha parte en el 9,50% para las rentas que no superen los 12.450 euros anuales y llega hasta el 22,50% para las de más de 60.000 euros al año.

Tramos IRPF 2021 en Castilla-La Mancha
Base imponible Tipo autonómico
Hasta 12.450 euros 9,50%
Entre 12.450 euros y 20.200 euros 12%
Entre 20.200 euros y 35.200 euros 15%
Entre 35.200 euros y 60.000 euros 18,50%
60.000 euros en adelante 22,50%

Castilla y León

En Castilla y León el tramo autonómico está fijado entre el 9,50% para las rentas que no lleguen a los 12.450 euros anuales hasta el 21,50% para las que superen los 53.407,20 euros al año.

Tramos IRPF 2021 en Castilla y León
Base imponible Tipo autonómico
Hasta 12.450 euros 9,50%
Entre 12.450 euros y 20.200 euros 12%
Entre 20.200 euros y 35.200 euros 14%
Entre 35.200 euros y 53.407,20 euros 18,50%
53.407,20 euros en adelante 21,50%

Cataluña

Si vives en Cataluña, tu tramo autonómico será de entre el 12% para las rentas que no superen los 17.707,20 euros anuales y el 25,50% para las que sobrepasen los 175.000 euros al año.

Tramos IRPF 2021 en Cataluña
Base imponible Tipo autonómico
Hasta 17.707,20 euros 12%
Entre 17.707,20 euros y 33.007,20 euros 14%
Entre 33.007,20 euros y 53.407,20 euros 18,50%
Entre 53.407,20 euros y 90.000 euros 21,50%
Entre 90.000 euros y 120.000 euros 23,50%
Entre 120.000 euros y 175.000 euros 24,50%
175.000 euros en adelante 25,50%

Extremadura

Extremadura tiene un tramo autonómico que parte en el 9,50% para las rentas de menos de 12.450 euros anuales y llega hasta el 25% para las que superen los 120.200 euros al año.

Tramos IRPF 2021 en Extremadura
Base imponible Tipo autonómico
Hasta 12.450 euros 9,50%
Entre 12.450 euros y 20.200 euros 12,50%
Entre 20.200 euros y 24.200 euros 15,50%
Entre 24.200 euros y 35.200 euros 16,50%
Entre 35.200 euros y 60.000 euros 20,50%
Entre 60.000 euros y 80.200 euros 23,50%
Entre 80.200 euros 99.200 euros 24%
Entre 99.200 euros 120.200 euros 24,50%
120.200 euros en adelante 25%

Galicia

El tramo autonómico si vives en Galicia es de entre el 9,50% para las rentas que no alcancen los 12.450 euros anuales y el 22,50% para las de más de 60.000 euros al año.

Tramos IRPF 2021 en Galicia
Base imponible Tipo autonómico
Hasta 12.450 euros 9,50%
Entre 12.450 euros y 20.200 euros 11,75%
Entre 20.200 euros y 27.700 euros 15,50%
Entre 27.700 euros y 35.200 euros 17%
Entre 35.200 euros y 47.600 euros 18,50%
Entre 47.600 euros y 60.000 euros 20,50%
60.000 euros en adelante 22,50%

Madrid

El tramo autonómico para los residentes en Madrid comienza en el 9,50% para las rentas inferiores a 12.450 euros anuales y llega hasta el 21% para las que superen los 53.407,20 euros al año.

Tramos IRPF 2021 en Madrid
Base imponible Tipo autonómico
Hasta 12.450 euros 9%
Entre 12.450 euros y 17.707,20 euros 11,20%
Entre 17.707,20 euros y 33.007,20 euros 13,30%
Entre 33.007,20 euros y 53.407,20 euros 17,90%
53.407,20 euros en adelante 21%

Murcia

En Murcia el tramo autonómico va desde el 9,70% para las rentas que no superen los 12.450 euros anuales hasta el 22,90% para las que sobrepasen los 120.000 euros al año.

Tramos IRPF 2021 en Murcia
Base imponible Tipo autonómico
Hasta 12.450 euros 9,70%
Entre 12.450 euros y 20.200 euros 11,72%
Entre 20.200 euros y 34.000 euros 14,18%
Entre 34.000 euros y 60.000 euros 18,54%
60.000 euros en adelante 22,90%

La Rioja

En La Rioja tendrás que pagar un tramo autonómico que va desde el 9% para las rentas de menos de 12.450 euros anuales hasta el 27% para las de 120.000 euros al año en adelante.

Tramos IRPF 2021 en La Rioja
Base imponible Tipo autonómico
Hasta 12.450 euros 9%
Entre 12.450 euros y 20.200 euros 11,60%
Entre 20.200 euros y 35.200 euros 14,60%
Entre 35.200 euros y 50.000 euros 18,80%
Entre 50.000 euros y 60.000 euros 19,50%
Entre 60.000 euros y 120.000 euros 25%
120.000 euros en adelante 27%

Comunidad Valenciana

Si resides en la Comunidad Valenciana, el tramo autonómico va desde el 10% si no superas los 12.450 euros anuales hasta el 29,50% si tu renta es mayor de 175.000 euros al año.

Tramos IRPF 2021 en Comunidad Valenciana
Base imponible Tipo autonómico
Hasta 12.450 euros 10%
Entre 12.450 euros y 17.000 euros 11%
Entre 17.000 euros y 30.000 euros 13,90%
Entre 30.000 euros y 50.000 euros 18%
Entre 50.000 euros y 65.000 euros 23,50%
Entre 65.000 euros y 80.000 euros 24,50%
Entre 80.000 euros y 120.000 euros 25%
Entre 120.000 euros y 140.000 euros 25,50%
Entre 140.000 euros y 175.000 euros 27,50%
175.000 euros en adelante 29,50%

Ceuta y Melilla

Ceuta y Melilla comparten tramo autonómico que va desde el 9,50% para las rentas que no lleguen a los 12.450 euros anuales y llega hasta el 22,50% para las que superen los 60.000 euros al año.

Tramos IRPF 2021 en Ceuta y Melilla
Base imponible Tipo autonómico
Hasta 12.450 euros 9,50%
Entre 12.450 euros y 20.200 euros 12%
Entre 20.200 euros y 35.200 euros 15%
Entre 35.200 euros y 60.000 euros 18,50%
60.000 euros en adelante 22,50%

Tramos IRPF para las rentas del ahorro de 2021

Además de pagar por el dinero que ganas trabajando, también tendrás que tributar por lo que han generado tus ahorros a lo largo del año. Para ello existe una escala diferente, que parte desde el 19% para las rentas del ahorro que superen los 6.000 euros anuales y llega hasta el 26% si tus inversiones te aportan unos ingresos por encima de los 200.000 euros al año.

Tramos IRPF 2021 para las rentas del ahorro
Base imponible Tipo 
Hasta 6.000 euros 19%
Entre 6.000 euros y 50.000 euros 21%
Entre 50.000 euros y 200.000 euros 23%
200.000 euros en adelante 26%