¿Qué impuestos hay que pagar por comprar una vivienda?
- En una vivienda hay que hacer frente al pago del IVA, si es nueva, o al Impuesto de Transmisiones Patrimoniales si es de segunda mano
- También se deberá abonar el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados correspondiente a la operación de compraventa
La adquisición de una vivienda es una de las operaciones económicas más importantes a las que debemos hacer frente en nuestra vida. Si has encontrado la casa de tu vida y estás decidido a hacerte con ella, debes de saber que, a la hora de comprarla, tendrás que pagar una serie de impuestos.
¿Qué impuestos hay que pagar por la compra de una vivienda?
Los impuestos que tendrás que pagar por comprarte una casa son diferentes si la vivienda es de obra nueva y si es de segunda mano.
? Impuestos que debes pagar si compras una casa de obra nueva:
- IVA.
- Impuesto de Actos Jurídicos Documentados.
? Impuestos que debes pagar si compras una casa de segunda mano:
- Impuesto de Transmisiones Patrimoniales.
- Impuesto de Actos Jurídicos Documentados.
IVA en vivienda nueva
El Impuesto sobre el Valor Añadido, más conocido por sus siglas IVA, es un impuesto que está muy presente en nuestro día a día. De hecho, la compra de una vivienda en España, también está afectada por este impuesto. Sin embargo, el IVA en la vivienda de segunda mano no hay que pagarlo, solo en las de obra nueva. Pero, ¿qué se entiende por vivienda nueva? Tal y como explica la Agencia Tributaria, las viviendas de primera entrega son aquellas que se han adquirido al promotor cuando la construcción o rehabilitación del edificio está terminada, es decir, cuando el arquitecto y aparejador expiden un certificado de fin de obra.
De manera general, se aplica un tipo impositivo del 10%. Sin embargo, si tu próxima vivienda es de protección oficial de régimen especial o de promoción pública, el tipo impositivo que te corresponderá pagar será el superreducido del 4%. Por ejemplo, si el importe de la escritura de tu nueva casa asciende a 240.000 euros, te tocará pagar 24.000 euros de IVA. En el caso de que la vivienda sea de protección oficial y su precio sea de 200.000, el IVA ascenderá a 8.000 euros. El abono de este IVA de nueva construcción lo realizarás al vendedor, que será responsable de ingresar el importe correspondiente al impuesto en Hacienda.
Por otro lado, si resides en Canarias, en vez del IVA, en la compra de una vivienda se aplicará el Impuesto General Indirecto Canario (IGIC), que es del 6,5%. Para una casa de protección, el IGIC será del 3%.
Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) en viviendas de segunda mano
¿Quién paga el ITP?
El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales lo paga el comprador de la vivienda. Está establecido en el artículo 8 del Real Decreto LEgislativo 1/1993.
Se debe abonar en 30 días hábiles desde el momento de la firma del contrato de compraventa en la Agencia Tributaria de la comunidad autónoma donde esté la vivienda.
¿Qué pasa si quieres comprar una vivienda de segunda mano? Te tocará pagar el Impuesto sobre las Transmisiones Patrimoniales (ITP), que es el que se aplica cuando hay una transmisión o venta de bienes entre particulares. Suele estar establecido entre el 4% y el 10% del precio escriturado, aunque también depende de la comunidad, ya que está cedido a ellas. A veces también puede variar en función del valor de la vivienda.
El pago de este impuesto es, tras el valor de la casa en sí, el gasto más elevado de la operación de compra de una vivienda de segunda mano. No obstante, la mayoría de comunidades autónomas cuentan con tipos reducidos del ITP que se aplicarán en determinados casos como la compra de una vivienda por parte de una familia numerosa, jóvenes, personas con discapacidad o bien porque el inmueble no excede un determinado precio o está en una zona concreta, entre otras supuestos. En cada comunidad autónoma hay unas reglas distintas, así que deberás mirar cuáles te corresponde pagar según donde residas.
¿Cuánto se paga de ITP en 2025?
El ITP es diferente en cada comunidad autónoma. Por ejemplo, en el País Vasco el tipo general es del 4%, mientras que en Cantabria, Cataluña, Comunidad Valenciana y Galicia está fijado en el 10%. Así, si compras un piso de 200.000 euros en el País Vasco pagarás 8.000 euros de Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, y si lo haces en Cantabria, Cataluña, Comunidad Valenciana o Galicia, el valor de este tributo ascenderá a 20.000 euros.
Impuesto de Transmisiones Patrimoniales
Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (IAJD)
¿Quién paga el IAJD?
El Impuesto de Actos Jurídicos Documentados lo paga el comprador y se abona al firmar la escritura de compraventa en el notario.
El Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (IAJD) grava los documentos notariales, mercantiles y administrativos asociados a la compraventa de una vivienda. Se aplica tanto a las escrituras de compraventa como a la formalización del préstamo hipotecario, aunque, en este último caso, correrá a cargo de la entidad financiera. Además, la cuantía que tendrás que pagar por el AJD dependerá de la comunidad autónoma donde residas, porque su gestión corresponde a ellas.
En el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados existen dos cuotas:
- Fija: Es la misma en todo el territorio nacional y que se refiere al papel timbrado en el que deben extenderse los documentos notariales. Se cifra en 0,30 euros por pliego y 0,15 por folio.
- Variable: Se aplica cuando hay que inscribir el objeto de las escrituras en el Registro Mercantil, Industrial o de la Propiedad, como ocurre en la compra de una vivienda. Esta parte del impuesto es la que está cedida a las comunidades autónomas, con lo cual, la cantidad que deberás abonar dependerá del porcentaje aprobado por la tuya. No obstante, el tipo impositivo es bastante parecido en todo el país, y oscila entre el 0,5% del País Vasco y Navarra y el 1,5% que aplican la mayoría.
Además de la comunidad autónoma donde residas, el abono del AJD también dependerá de si la vivienda que vas a comprar es nueva o de segunda mano.
- Si es nueva, además del IVA tendrás que pagar las dos cuotas (fija y variable) del AJD.
- Si la vivienda es de segunda mano tendrás que abonar el ITP y solo la cuota fija del AJD. Y esto es así porque el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados y el de Transmisiones Patrimoniales son incompatibles cuando se trata de un único documento notarial. De esta manera, las operaciones que se formalicen en documento notarial en las que se aplique el ITP estarán sujetas a la cuota fija del AJD, pero libres de la variable.
Hay que destacar también que muchas comunidades autónomas ofrecen reducciones en el tipo de este impuesto para determinados colectivos, como familias numerosas, jóvenes o personas con discapacidad, entre otros.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos por la compra de una vivienda
¿El banco financia el IVA de la hipoteca?
No, los bancos no financian el IVA ya que una hipoteca se concede sobre el precio de compraventa sin impuestos.
¿Cuánto es el ITP en cada comunidad autónoma?
Periodista multidisciplinar especializada en información económica, marketing y publicidad. Ha desarrollado su carrera profesional en diferentes medios de comunicación, principalmente impresos y digitales, pasando también por la comunicación institucional y corporativa.
